Şedinţa publică din data de 09 mai 2024
Deliberând asupra contestaţiei de faţă, în baza actelor şi lucrărilor din dosar, constată următoarele:
Prin încheierea penală din 03 aprilie 2024, Curtea de Apel Bucureşti, secţia I penală, a menţinut măsurile asigurătorii instituite în cursul urmăririi penale prin ordonanţa din data de 18.10.2016 a Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie - Direcţia de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism, până la concurenţa sumei de 16.767.795 RON, cu privire la bunurile imobile aparţinând S.C. A. S.R.L., printre care, imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x);
De asemenea, a ridicat măsura sechestrului asigurător cu privire la următoarele imobile: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
Pentru a se pronunţa în acest sens, Curtea de Apel Bucureşti, secţia I penală a reţinut că prin rechizitoriul x - DIICOT - Structura Centrală, secţia de Combatere a Criminalităţii Organizate 1313D/P/2016 (nr. vechi 1281/D/P/2013), înregistrat pe rolul Tribunalului Bucureşti, secţia I Penală sub nr. unic de dosar x/2017 la data de 12.12.2017, au fost trimişi în judecată inculpaţii B. şi C., respectiv inculpaţii D., E., F., G. şi S.C. A. S.R.L. sub aspectul săvârşirii infracţiunilor de constituire a unui grup infracţional organizat, evaziune fiscală/complicitate la evaziune fiscală şi spălarea banilor/complicitate la spălarea banilor.
S-a arătat că prin sentinţa penală nr. 273 din data de 10.03.2023, pronunţată în dosarul nr. x/2021, Tribunalul Bucureşti, secţia I Penală, în temeiul art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) din C. proc. pen. raportat la art. 154 alin. (1) lit. c) şi d) din C. pen., a încetat procesul penal faţă de inculpatul E. cu privire la săvârşirea infracţiunilor de constituire a unui grup infracţional organizat prevăzute de art. 367 alin. (1), (2) şi (3) din C. pen. cu aplicarea art. 5 din C. pen., complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 8 alin. (1) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., complicitate la fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 322 din C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. (2.516 acte materiale) şi complicitate la infracţiunea de spălare a banilor în formă continuată, prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea 656/2002, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În temeiul art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. f) din C. proc. pen. raportat la art. 154 alin. (1) lit. c) şi d) din C. pen., a încetat procesul penal faţă de inculpatul F. cu privire la săvârşirea infracţiunilor de constituire a unui grup infractional organizat prevăzute de art. 367 alin. (1), (2) şi (3) din C. pen. cu aplicarea art. 5 din C. pen., complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 8 alin. (1) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată prevăzută de art. 322 din C. pen., cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. (2.516 acte materiale) şi complicitate la infracţiunea de spălare a banilor în formă continuată, prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea 656/2002, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În temeiul art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) din C. proc. pen. raportat la art. 154 alin. (1) lit. c) şi d) din C. pen., a încetat procesul penal faţă de inculpatul C. cu privire la săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infractional organizat prevăzute de art. 367 alin. (1), (2) şi (3) din C. pen. cu aplicarea art. 5 din C. pen., complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 8 alin. (1) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., complicitate la infracţiunea evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. şi complicitate la infracţiunea de spălare a banilor în formă continuată, prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea 656/2002, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În temeiul art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) din C. proc. pen. raportat la art. 154 alin. (1) lit. c) şi d) din C. pen., a încetat procesul penal faţă de inculpata G., cu privire la săvârşirea infracţiunii de constituire a unui grup infractional organizat, prevăzute de art. 367 alin. (1), (2) şi (3) din C. pen. cu aplicarea art. 5 din C. pen., complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la art. 8 alin. (1) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În temeiul art. 396 alin. (6) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) din C. proc. pen., raportat la art. 154 alin. (1) lit. c) din C. pen., a încetat procesul penal faţă de inculpata S.C. A. S.R.L. (în faliment, cu sediul social în mun. Bucureşti, prin lichidator judiciar H. cu sediul în Bucureşti, cu sediul procesual ales în Bucureşti) şi I. cu sediul în Bucureşti, Bd. x, sector 1), cu privire la săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 8 alin. (1) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În temeiul art. 396 alin. (5) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., a dispus achitarea inculpaţilor B., D. şi S.C. A. S.R.L. cu privire la săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (3) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. şi art. 5 din C. pen.
În temeiul art. 396 alin. (5) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., a dispus achitarea inculpaţilor E., F. şi G. cu privire la săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 din C. pen. raportat la 9 alin. (1) lit. c) şi alin. (3) din Lg. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen. şi art. 5 din C. pen.
În temeiul art. 396 alin. (8) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) din C. proc. pen. raportat la art. 154 alin. (1) lit. c) şi d) din C. pen., a încetat procesul penal faţă de inculpaţii B. şi D. cu privire la săvârşirea infracţiunilor de constituire a unui grup infractional organizat, prevăzute de art. 367 alin. (1) şi (3) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 8 alin. (1) din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., uz de fals în formă continuată, prevăzută de art. 323 din C. pen. cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen. şi uz de fals, prevăzută de art. 323 din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen., ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.
În temeiul art. 396 alin. (7) din C. proc. pen. raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I din C. proc. pen., a dispus achitarea inculpaţilor B. şi D. cu privire la săvârşirea infracţiunii de spălarea banilor în formă continuată prevăzută de art. 29 alin. (1) lit. b) din Legea 656/2002, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din C. pen., cu aplicarea art. 5 din C. pen.
În temeiul art. 19 şi art. 397 alin. (1) din C. proc. pen. raportat la art. 1357 din C. civ., a admis în parte acţiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român - prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi a obligat în solidar inculpaţii B., D., S.C. A. S.R.L., F., E. şi G. la plata sumei de 16.767.795 RON cu titlu de prejudiciu cauzat bugetului de stat, din care suma de 418.694,46 RON în solidar şi cu inc. C., la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii aferente debitului principal, datorate în condiţiile Codului de procedură fiscală.
În temeiul art. 404 alin. (4) lit. c) din C. proc. pen., a menţinut măsurile asiguratorii instituite în cursul urmăririi penale prin ordonanţa din data de 18.10.2016 emisă de P.Î.C.C.J. - DIICOT, până la concurenţa sumei de 16.767.795 RON, cu privire la următoarele bunuri imobile:
1. Bunuri imobile aparţinând S.C. A. S.R.L.: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Bucureşti, sector 1 (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Bucureşti, sector 1 (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Bucureşti, sector 1 (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Galaţi (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca; imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
2. Bunuri imobile aparţinând inculpatului E.: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Ghimpaţi (Nr. CF vechi: xN); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Alexandru cel Bun (Nr. CF vechi: x/N); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Moieciu (Nr. CF vechi: x Moeciu de Jos); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Fundeni.
3. Bunuri imobile aparţinând inculpatului F.: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Manesti (Nr. CF vechi: x).
În temeiul art. 25 alin. (3) din C. proc. pen., a dispus desfiinţarea următoarelor înscrisuri: 1.633 facturile fiscale de livrare emise de către S.C. J. în favoarea S.C. A. S.R.L. menţionate în rechizitoriu la filele x; 2.657 facturi fiscale de livrare emise de către S.C. A. S.R.L. în favoarea societăţii K. menţionate în rechizitoriu la filele x; 141 facturi fiscale de livrare emise de către S.C. A. în favoarea societăţii L. menţionate în rechizitoriu la filele x.
S-a arătat că în ceea ce priveşte măsurile asigurătorii, prima instanţă a avut în vedere că, prin ordonanţa din data de 18.10.2016, în temeiul art. 249 alin. (1) din C. proc. pen. şi art. 11 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale s-a dispus:
1. Instituirea sechestrului asigurător, până la concurenţa sumei de 37.752.591 RON, asupra următoarelor bunuri aparţinând S.C. A. S.R.L. cu sediul social în Bucureşti, str. x, după cum urmează:
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Bucureşti, sector 1 (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Bucureşti, sector 1 (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Bucureşti, sector 1 (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Galaţi (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x);
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca.
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
2. Instituirea sechestrului asigurător, până la concurenţa sumei de 37.752.591 RON, asupra următoarelor bunuri aparţinând numitului E., după cum urmează:
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Ghimpaţi (Nr. CF vechi: xN).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Alexandru cel Bun (Nr. CF vechi: x/N).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Moieciu (Nr. CF vechi: x MOIECIU DE JOS).
- imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Fundeni.
3. Instituirea sechestrului asigurător, până la concurenţa sumei de 37.752.591 RON, asupra următoarelor bunuri aparţinând F., după cum urmează: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Manesti.
În etapa urmăririi penale, în cauzele înregistrate pe rolul Tribunalului Bucureşti sub nr. x/2016, y/2017 şi z/2017, au fost admise contestaţiile formulate de S.C. A. S.R.L. şi s-a dispus ridicarea măsurii sechestrului asigurator insituit asupra unui cont bancar, dar şi asupra unor bunuri imobile cu nr. cadastrale x, precum şi asupra construcţiilor edificate pe aceste imobile.
Prin actul de sesizare procurorul a solicitat menţinerea măsurilor asiguratorii dispuse prin ordonanţa din data de 18.10.2017 în vederea recuperării prejudiciului, astfel cum a fost stabilit prin raportul de expertiză din data de 29.06.2017, respectiv de 22.651.555 RON (echivalent a 5.097.626 euro) şi suma de 3.417.551,07 RON supusă procesului de spălare a banilor.
Având în vedere aspectele reţinute anterior cu privire la acţiunea civilă exercitată de partea civilă ANAF (admisă în parte în limita sumei de 16.767.795 RON), dar şi faptul că în ceea ce priveşte infracţiunea de spălarea banilor instanţa a constatat că nu sunt întrunite elementele de tipicitate (analiza efectuată la pct. (3) din prezenta hotărâre), instanţa a menţinut măsurile asiguratorii în limita sumelor de bani la care inculpaţii vor fi obligaţi la plată, cu titlu de prejudiciu, în favoarea părţii civile.
Curtea de Apel Bucureşti a reţinut că, potrivit art. 2502 din C. proc. pen., în tot cursul procesului penal, procurorul, judecătorul de cameră preliminară sau, după caz, instanţa de judecată verifică periodic, dar nu mai târziu de 6 luni în cursul urmăririi penale, respectiv un an în cursul judecăţii, dacă subzistă temeiurile care au determinat luarea sau menţinerea măsurii asigurătorii, dispunând, după caz, menţinerea, restrângerea sau extinderea măsurii dispuse, respectiv ridicarea măsurii dispuse, prevederile art. 250 şi 2501 aplicându-se în mod corespunzător.
Conform art. 249 alin. (1) din C. proc. pen., procurorul, în cursul urmăririi penale, judecătorul de cameră preliminară sau instanţa de judecată, din oficiu sau la cererea procurorului, în procedura de cameră preliminară ori în cursul judecăţii, poate lua măsuri asigurătorii, prin ordonanţă sau, după caz, prin încheiere motivată, pentru a evita ascunderea, distrugerea, înstrăinarea sau sustragerea de la urmărire a bunurilor care pot face obiectul confiscării speciale sau al confiscării extinse ori care pot servi la garantarea executării pedepsei amenzii sau a cheltuielilor judiciare ori a reparării pagubei produse prin infracţiune.
Curtea a constatat că, în prezenta cauză, în fond, s-au pronunţat soluţii de achitare pentru infracţiunea de spălare a banilor şi soluţii de încetare a procesului penal pentru infracţiunea de evaziune fiscală, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale şi, pe cale de consecinţă, admiterea, în partea a acţiunii civile exercitate de partea civilă Statul Român - prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi obligarea în solidar a inculpaţii B., D., S.C. A. S.R.L., F., E. şi G. la plata sumei de 16.767.795 RON cu titlu de prejudiciu cauzat bugetului de stat, din care suma de 418.694,46 RON în solidar şi cu inc. C., la care se adaugă obligaţiile fiscale accesorii aferente debitului principal, datorate în condiţiile Codului de procedură fiscală.
Procurorul nu a declarat apel, iar partea civilă, prin calea de atac exercitată, a vizat numai latura civilă a cauzei, solicitând admiterea în totalitate a acţiunii civile şi obligarea inculpaţilor în solidar la achitarea întregului prejudiciu datorat bugetului de stat.
Curtea, având în vedere infracţiunile de evaziune fiscală pentru care s-a dispus trimiterea în judecată a inculpaţilor B., D., S.C. A. S.R.L., F., E. şi încetarea procesului penal, motivele invocate de partea civilă ce vizează exclusiv recuperarea prejudiciului, precum şi scopul măsurii, a apreciat că la acest moment procesual se impune menţinerea măsurii asigurătorii, în modalitatea în care a hotărât prima instanţă prin hotărârea apelată, nemodificându-se temeiurile care au determinat luarea acestei măsuri, cu excepţia următoarelor imobile: imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobil înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) .
Cu privire la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x), Curtea a constatat că persoana interesată M. S.R.L., prin cererea formulată, adresată instanţei de apel, a solicitat înlocuirea măsurilor asigurătorii instituite prin ordonanţa din data de 18.10.2016 cu privire la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) şi imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) cu sumele de bani obţinute prin valorificarea acestor bunuri, arătând, în esenţă că, în procedura falimentului inculpatei A. S.R.L., urmare a derulării licitaţie publice, a fost declarată adjudecatar cu privire la cele două imobile, pe care le-a cumpărat, prin contracte de vânzare - cumpărare autentificate şi a plătit preţul aferent, dobândind astfel calitate de proprietar a celor două imobile.
Prin apelul declarat, persoana interesată N. a solicitat ca, prin măsura poprii asigurătorii asupra sumelor de bani încasate, să fie înlocuit sechestrul penal asigurător instituit prin ordonanţa din data de 18.10.2016 cu privire la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x), arătând, în esenţă, că prin contract de vânzare -cumpărare autentificat a cumpărat imobilul respectiv de la S.C. A. S.R.L., dobândind calitatea de proprietar asupra acestui imobilul.
De asemenea, s-a arătat că persoana interesată S.C. O. S.R.L., prin cererea adresată instanţei de apel, a solicitat ridicarea măsurilor asigurătorii instituite prin ordonanţa din data de 18.10.2016 asupra a trei imobile situate în localitatea Corbeanca, pe care le-a dobândit în urma adjudecării la licitaţie publică, aflându-se în proprietatea sa.
Curtea a constatat că, deşi persoana interesată S.C. O. S.R.L. a precizat în cererea formulată că este vorba de trei imobile, a depus, în dovedirea acesteia înscrisuri referitoare numai la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) şi la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x), iar cu ocazia dezbaterilor din data de 27.03.2024, apărătorul ales al persoanei solicitate a menţionat doar două imobile.
S-a arătat că din actele dosarului rezultă că persoanele interesate S.C. O. S.R.L., N. şi M. S.R.L. au dobândit în proprietate imobilele menţionate, urmare a derulării procedurii de valorificare a bunurilor imobile aparţinând inculpatei S.C. A. S.R.L., aflată în faliment, conform raportului privind strategia de valorificare a acestor bunuri, fiind încheiate contractele de vânzare cumpărare autentificate sub nr. x/20.12.2022(persana interesată N., file:202-220 vol. I dosar CAB), sub nr. x/22.12.2022 şi sub nr. x/22.12.2022 (persoană interesată M. S.R.L. file:44-69 vol. I dos. CAB) şi sub nr. x/22.12.2023 şi nr. y/22.12.2022 (persoană interesată S.C. O. S.R.L. file:213-257 vol. III dosar CAB).
Urmare solicitărilor instanţei de apel, lichidatorul judiciar al inculpatei S.C. A. S.R.L., a comunicat că sumele de bani obţinute în urma valorificării imobilului înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) şi a imobilului înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) au fost distribuite între creditorii nr. 4 şi nr. 5, conform planului de distribuire, ne mai existând sume de bani pentru îndestularea altor creditori.
S-a mai arătat că Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept în materie civilă, prin decizia obligatorie nr. 1/2020, a stabilit, în interpretarea dispoziţiilor art. 91 alin. (1), art. 102 alin. (8) şi art. 154-158 din Legea nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă, cu modificările şi completările ulterioare, raportate la dispoziţiile art. 249 alin. (1) şi (2) din C. proc. pen. (respectiv art. 163 alin. (1) şi (2) din C. proc. pen. de la 1968), existenţa unor măsuri asigurătorii înfiinţate în cadrul unui proces penal asupra bunurilor unei persoane juridice, anterior deschiderii procedurii insolvenţei, în vederea confiscării speciale, a reparării pagubei produse prin infracţiune sau a garantării executării cheltuielilor judiciare: a) nu suspendă procedura de lichidare prevăzută de Legea nr. 85/2014 în ceea ce priveşte bunul sechestrat; b) nu este de natură a indisponibiliza bunul asupra căruia a fost începută procedura de valorificare conform dispoziţiilor Legii nr. 85/2014; c) nu împiedică lichidarea bunurilor efectuată de lichidatorul judiciar în exercitarea atribuţiilor conferite de Legea nr. 85/2014
În motivarea acestei decizii, Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie, a arătat că procedura insolvenţei (în componentele sale distincte), fiind una judiciară, prin excelenţă, desfăşurată sub controlul de legalitate al judecătorului-sindic, nu implică în totalitate voinţa debitorului în ceea ce priveşte modalitatea concretă de valorificare a bunurilor sale în scopul acoperirii creanţelor. Ca atare, din acest punct de vedere, această procedură presupune o înstrăinare/vânzare silită a bunurilor (iar nu de bunăvoie), chiar şi în cazul reorganizării, de vreme ce şi în acest caz planul de reorganizare este supus analizei creditorilor şi apoi aprobării de către judecătorul-sindic (art. 134-140).
A subliniat faptul că valorificarea bunurilor debitoarei în procedura insolvenţei nu reprezintă un act de dispoziţie la îndemâna debitoarei, pentru a se considera că pe această cale bunurile asupra cărora poartă măsurile asigurătorii dispuse în procesul penal sunt sustrase, în mod nelegal, de sub sechestru, ci această procedură se desfăşoară sub controlul de legalitate al judecătorului-sindic şi sub coordonarea administratorului judiciar sau, după caz, a lichidatorului judiciar.
Pe de altă parte, indisponibilizarea nu conferă acestor bunuri caracter de inalienabilitate şi insesizabilitate, aşa cum reţine Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie în decizia nr. 2/2018, ceea ce conduce la concluzia că nu există nicio incompatibilitate între existenţa acestei măsuri şi valorificarea drepturilor creditorilor din procedura insolvenţei asupra debitoarei, cu atât mai mult cu cât măsurile asigurătorii dispuse în procesul penal nu conferă beneficiarului acestora calitatea de creditor preferenţial în raport cu creditorii din cadrul procedurii insolvenţei, aceştia din urmă putând fi chiar titularii unor drepturi reale sau ale unor garanţii care îi situează pe poziţii privilegiate în etapa distribuirii fondurilor, conform art. 161 din Legea nr. 85/2014.
Dispoziţiile art. 91 alin. (1) din Legea nr. 85/2014 reglementează regimul bunurilor înstrăinate în procedura insolvenţei de către administratorul judiciar sau lichidatorul judiciar şi prevăd că aceste bunuri sunt dobândite libere de orice sarcini, făcând excepţie de la acest regim măsurile asigurătorii dispuse în cadrul procesului penal în vederea confiscării speciale şi/sau confiscării extinse.
Când bunurile vizate de măsura sechestrului asigurător aparţin unei persoane aflate în procedura falimentului, un astfel de avantaj patrimonial nu mai poate fi menţinut, dat fiind faptul că dispoziţiile legii insolvenţei nu instituie niciun tratament privilegiat în ceea ce priveşte creanţa unei părţi civile din cadrul unui proces penal, faţă de ceilalţi creditori din aceeaşi procedură.
Nu rezultă din nicio dispoziţie legală reglementată de legea penală sau procesual penală sau de legea civilă, care să confere beneficiarului unei măsuri asigurătorii din procesul penal un titlu preferenţial ce ar urma să se definitiveze în viitor, după obţinerea unui titlu executoriu în urma soluţionării acţiunii civile din procesul penal, partea civilă câştigătoare fiind cel mult un creditor chirografar care are acelaşi regim cu orice creditor chirografar dintr-un proces civil obişnuit, beneficiind doar de gajul general al creditorilor chirografari, cu posibilităţile reglementate de legea specială, respectiv de Legea nr. 85/2014.
Prin urmare, în contextul celor arătate, Curtea a apreciat că nu se mai justifică menţinerea măsurii sechestrului asigurător cu privire la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x); imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x).
În condiţiile în care imobilele respective nu se mai află în proprietatea inculpatei S.C. A. S.R.L., în raport cu dispoziţiile şi considerentele deciziei nr. 1/2020, pronunţată de Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie - Completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept în materie civilă, dat fiind şi caracterul excepţional al restrângerilor exerciţiului drepturilor fundamentale, precum şi cadrul procesual şi motivele invocate de partea civilă, s-a reţinut că nu se mai impune menţinerea acestor măsuri, ce vizează numai garantarea recuperării prejudiciului, un astfel de demers fiind, de altfel, lipsit în totalitate, de o finalitate practică.
De altfel, s-a arătat că potrivit art. 91 alin. (1) şi (3) din Legea nr. 85/2014 bunurile înstrăinate de administratorul judiciar sau lichidatorul judiciar, în exerciţiul atribuţiilor sale prevăzute de prezenta lege, sunt dobândite libere de orice sarcini, precum privilegii, ipoteci, gajuri sau drepturi de retenţie, sechestre, de orice fel. Fac excepţie de la acest regim măsurile asigurătorii dispuse în procesul penal în vederea confiscării speciale şi/sau confiscării extinse. Sumele obţinute din valorificarea bunurilor prevăzute la alin. (1) vor fi distribuite conform prevederilor legale, urmând ca diferenţele favorabile după plata onorariilor şi a cheltuielilor de procedură să fie puse la dispoziţia organelor de urmărire penală.
Împotriva acestei încheieri penale, a formulat contestaţie persoana solicitată, solicitând ridicarea măsurii asiguratorii instituită asupra imobilului înscris în CF nr. x a localităţii Corbeanca (nr. CF vechi x).
Examinând contestaţia formulată, în baza actelor şi lucrărilor de la dosar şi în raport cu criticile formulate şi cu cele evocate din oficiu, Înalta Curte constată următoarele:
Partea interesată S.C. O. S.R.L. a solicitat ridicarea măsurilor asigurătorii instituite prin ordonanţa din data de 18.10.2016 asupra a trei imobile situate în localitatea Corbeanca, respectiv imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x), imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) şi imobilul înscris în CF nr. x a localităţii Corbeanca (nr. CF vechi x) pe care le-a dobândit în urma adjudecării la licitaţie publică, arătând că acestea se află în proprietatea sa.
Înalta Curte constată că prima instanţă a dispus ridicarea măsurilor asiguratorii cu privire la imobilele înscrise în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) şi nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x), iar în ceea ce priveşte imobilul înscris în CF nr. x a localităţii Corbeanca (nr. CF vechi x) a menţinut măsura asiguratorie apreciind că deşi persoana interesată S.C. O. S.R.L. a precizat în cererea formulată că este vorba de trei imobile, a depus, în dovedirea acesteia înscrisuri referitoare numai la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x) şi la imobilul înscris în cartea funciară nr. x a localităţii Corbeanca (Nr. CF vechi: x), iar cu ocazia dezbaterilor din data de 27.03.2024, apărătorul ales al persoanei solicitate a menţionat doar două imobile.
În calea de atac, în susţinerea contestaţiei formulate împotriva încheierii prin care s-a menţinut măsura asiguratorie instituită asupra imobilului înscris în CF nr. x a localităţii Corbeanca (nr. CF vechi x), persoana interesată a depus la dosar înscrisurile doveditoare care susţin că a dobândit acest imobil în urma adjudecării la licitaţie publică, respectiv extrasul de carte funciară, procesul-verbal de licitaţie nr. x din 22.11.2022 şi contractul de vânzare-cumpărare al imobilului întabulat în CF nr. x Corbeanca, înscrisuri evocate în faţa instanţei de fond, dar neadministrate, depuse direct în calea de atac.
Lipsa acestui material probator, în condiţiile situaţiei juridice similare a celor trei imobile, impunea crearea cadrului procesual adecvat valorificării interesului legitim urmărit, chiar dacă aceasta presupunea acordarea unui termen suplimentar (situaţia juridică era similară tuturor celor trei imobile pentru care persoana interesată solicitase ridicarea măsurii asiguratorii, toate fiind adjudecate la licitaţie publică).
Cu toate acestea, în ceea ce priveşte imobilul înscris în CF nr. x a localităţii Corbeanca, prima instanţă a respins solicitarea, deşi nu fusese administrat probatoriul relevant şi antamat.
Evaluarea directă în calea de atac a probelor, respectiv a fondului pretenţiilor, ar nega dublul grad de jurisdicţie recunoscut de normele procesuale în materia măsurilor asigurătorii, astfel că singura posibilitate, în condiţiile în care partea menţine cererea, rămâne trimiterea cauzei în vederea judecării de către prima instanţă.
Ca urmare, instanţa învestită va evalua măsura asiguratorie cu privire la imobilul în cauză, înscris în CF nr. x a localităţii Corbeanca (nr. CF vechi x) în raport cu solicitarea formulată şi întreg probatoriul necesar soluţionării sale.
Faţă de aceste considerente, Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie, va admite contestaţia formulată de contestatoarea S.C. O. împotriva încheierii din 03 aprilie 2024, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti, secţia I penală.
Va desfiinţa sentinţa contestată şi va trimite cauza spre rejudecare la aceeaşi instanţă, respectiv Curtea de Apel Curtea de Apel Bucureşti.
PENTRU ACESTE MOTIVE
ÎN NUMELE LEGII
D E C I D E
Admite contestaţia formulată de contestatoarea S.C. O. împotriva încheierii din 03 aprilie 2024, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti, secţia I penală.
Desfiinţează, în parte, încheierea contestată şi trimite cauza spre rejudecare la aceeaşi instanţă doar cu privire la discutarea măsurii sechestrului asigurator instituit asupra imobilului înscris în CF nr. x a localităţii Corbeanca (nr. CF vechi x).
Menţine actele efectuate cu privire la problematica devoluată până la data de 03 aprilie 2024.
Menţine celelalte dispoziţii ale încheierii atacate care nu contravin prezentei.
Cheltuielile judiciare ocazionate cu soluţionarea contestaţiei rămân în sarcina statului.
Definitivă.
Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 09 mai 2024.